物业费会计分录怎么做

1、物业公司收取物业费，应作为主营业务收入入账。会计分录

借：银行存款（或库存现金）

贷：主营业务收入

2、企业（或个体工商户）缴纳物业费，作为办公经营用的房屋的物业费，应作为期间费用入账；生产车间的物业费，应计入制造费用。会计分录

借：管理费用（或销售费用、制造费用等科目）---物业费

贷：银行存款（或库存现金）

水电工程款怎么入账

问题一：有谁会做水电安装工程的会计吗?教教我账务处理怎么做帐!主要是成本核算~水电安装工程公司也执行企业会计准则，其会计核算参照建筑工程会计核算。

一、收入核算

1、收到预付工程款时

借：银行厂款

贷：预收账款

2、工程完工结算时

借；预收账款

贷：工程结算收入

3、结转收入

借：工程结算收入

贷：本年利润

二、成本的核算

1、施工过程中发生的材料费

借：工程施工--材料费

贷：银行存款（或库存材料等）

2、支付人工费

借：工程施工--人工费

贷：现金（或应付工资等）

3、发生的机械费用

借：工程施工--机械使用费

贷：银行存款（或累计折旧等）

4、发生的其他直接费

借：工程施工--其他直接费

贷：银行存款（或现金等）

5、工程完工结算

借：工程结算成本

贷：工程施工

6、结转成本

借：本年利润

贷：工程结算成本

问题二：工程用的水电费记什么会计科目楼主你好！

如果是房地产企业的商品房项目用水电，应该计入其：开发间接费用：水电费明细科目核算。；

如果是建筑单位工程用水电费就应该计入其：工程施工：XX工程-水电费明细科目核算；

如果是企业设备安装工程用水电费，应该计入：在建工程：XX安装工程明细科目核算。

问题三：建筑工地用电费甲方从工程款中扣除怎么记账根据合同约定。一般来讲，甲方负责电费，但是不是替乙方交电费。在工程合同执行中，电费是乙方应该支付的。每月累计，结算时扣除，也可以逐月扣除。还要跟财务人员商谈，发票的抬头是谁，等等。

问题四：新成立的公司安装水电的费用计入什么会计科目工商登记之前发生的费用计入管理费用-开办费。

如果是登记之后购买的，像饭车，不锈钢工作台，钢大门这些金额大的，就计入固定资产，一次性饭盒计入周转材料-低值易耗品。

问题五：新建厂房安装水电材料、装修费应记入什么科目？水电材料计入在建工程

装修费计入长期待摊费用-装修费

问题六：工程建设中电费及水费的扣除如何做会计分录拜托了各位谢谢如果你是新办企业工程筹建期的话水电费属于工程期费用借在建工程-费用贷银行存款注意要按收到的发票入账如果发票未到先挂往来

问题七：工程会计怎么做账？如何做账

首先，准备账簿：现金日记账、银行存款日记账、总账和明细账，前三个是订本式账簿；明细账可用三栏式或多栏式。

其次，准备各类原始凭证和记账凭证，一般企业通用记账凭证，以及入库单、出库单、销售单、工资表等。

再次，根据发生业务做会计凭证和登记相关账簿，据此编制会计报表。

例如：企业采用根据收存款凭证登记现金日记账、银行存款日记账的方法，某投资人转入企业银行存款账中一笔钱，计10万元，你可根据银行转来的银行收款凭证做企业银行存款收款凭证：借：银行存款100000贷：实收资本100000然后根据该收款凭证登银行存款日记账，如果企业需要有日常现金支出，会计人员开出现金支票提取现金2000元，你根据现金支票存根联做银行存款的付款凭证：借：现金2000贷：银行存款2000

然后根据该付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账。以后即可根据日常现金及银行存款业务逐日逐笔登记现金日记账和银行存款日记账就可以了。

一般企业的核算及期末结转流程和分录：

1、材料领用

借：生产成本

贷：原材料

2、发生的工资

借：生产成本/制造费用

贷：应付职工薪酬―工资

支付时

借：应付职工薪酬―工资

贷：现金/银行存款

3、发生的水电费、机物料消耗等

借：制造费用

贷：现金/银行存款/应付账款

4、计提折旧

借：制造费用（车间用）

管理费用（管理部门使用）

营业费用（销售部门使用）

贷：累计折旧

5、结转制造费用

制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时

某产品制造费用分配率=该产品消耗材料/本期材料消耗总额

某产品应分摊的制造费用=该产品制造费用分配率×本期制造费用总额

借：生产成本

贷：制造费用

6、结转完工入库产品

借：库存商品

贷：生产成本

7、计提营业税及附加税（增值税不在本科目核算）

借：主营业务税金及附加

贷：应交税金―应交营业税

应交税金―应交城建税

其他应交款―应交教育费附加

其他应交款―应交地方教育费附加

缴纳时

借：应交税金―应交营业税

应交税金―应交城建税

其他应交款―应交教育费附加

其他应交款―应交地方教育费附加

贷：银行存款

8、结转本月销售商品成本和税金

借：主营业务成本

贷：库存商品

借：本年利润

贷：主营业务成本

主营业务税金及附加

9、结转本月收入

借：主营业务收入

贷：本年利润

10、结转本月利润

借：本年利润

贷：管理费用

营业费用

财务费用

利润分配―未分配利润（若亏损，做借方）

问题八：代收代缴水电费如何做账你公司应如此做帐

收取客户时

借：银行存款（库存现金）

贷：其他付款--代收代缴水电费

支付给电力公司时

借：其他付款--代收代缴水电费

贷：银行存款（库存现金

多出来的，应按管理费收入记账

借：其他付款--代收代缴水鸡费

贷：主营（其他）业务收入

问题九：水电安装费用，对方施工个人开来的是建筑安装专业发票（附属工程），我单位怎么做账？贵公司按照发票开具金额，编制如下会计分录

借：在建工程

贷：银行存款/库存现金/应付账款等科目

待竣工验收后，

借：固定资产-附属工程

贷：在建工程

代开发票负担的各种税费应当有施工个人承担。贵公司只需要按照建筑安装合同，即以开具发票金额依照万分之三的税率计算缴纳印花税，这个印花税应当施工方与建设方（贵公司）各自按照上述规定各自分别计算缴纳。

问题十：施工企业按进度收取的工程进度款怎么做账借：银行存款

贷：应收账款

其实，施工企业会计很简单的。

平时发生成本时：

借：工程施工-合同成本-人工费

-材料费

-机械费

-分包成本

-其他直接费：水电费，材料二次搬运费，临设费等

-间接费用-办公费/差旅费/职工薪酬/业务招待费等

贷：银行存款

库存现金

应付账款

原材料

应付职工薪酬等等

月末将间接费费用分配至工程施工-合同成本-间接费用：

借：工程施工-合同成本-间接费用

贷：工程施工-间接费用-结转

月末按建造合同，根据完工百分比确认当月收入成本：

借：主营业务成本

工程施工-合同毛利

贷：主营业务收入

过程当中与甲方办理签量时：

借：应收账款

贷：工程结算

收到工程款时：

借：银行存款

贷：应收账款

付款时：

借：应付账款-工程款/材料款

贷：银行存款

工程完工时，工程施工与工程结算对冲：

借：工程结算

贷：工程施工-合同成本

-合同毛利

主要的会计处理就是这些。

租赁房屋租金以及装修费用的会计处理怎么做

一、租赁房屋租金的会计处理

1、房租每次支付期限一年以内的会计处理。

支付房租时：

借：预付账款-房租

贷：银行存款

然后当月计入费用：

借：管理费用-租赁费

贷：预付账款-房租

2、如果企业与出租方约定房租一次性支付一年以上的租赁款，必须通过“长期待摊费用—租赁费”科目核算。

支付房租的会计处理：

借：长期待摊费用—租赁费

贷：银行存款

每月摊销的会计处理：

借：管理费用—租赁费

贷：长期待摊费用—租赁费

税法规定，企业发生的相关租赁费用应该在合同约定的租赁期间，均匀扣除，不管你是一年的还是一次性支付多年的，都要均匀扣除，体现了权责发生制核算原则。

二、装修费的相关会计处理

1、装修费用实际发生时：

借：长期待摊费用

贷：原材料

银行存款等

应交税费———应交增值税（进项税额转出）

2、每月摊销费用时：

借：管理费用

贷：长期待摊销费用

《企业所得税法实施条例》第六十八条规定，企业所得税法所称固定资产的改建支出，是指改变房屋或者建筑物结构、延长使用年限等发生的支出。固定资产的改建支出按照固定资产预计尚可使用年限分期摊销。

根据上述规定，企业租用办公用房初次装修时，需改变房屋或者建筑物结构、延长使用年限，属于租入固定资产的改建支出。应作为长期待摊费用，按合同约定的剩余期限分期摊销，准予扣除。

扩展资料

企业因生产经营需要租赁房屋，实际发生的房屋租赁费支出，可凭房屋租赁合同及合法凭证税前扣除。按合同约定应由承租方负担房屋租赁相关费用（如煤水电气、物业费等）的，承租方实际发生的支出，可凭房屋租赁合同及发票原件税前扣除。

企业对房屋、建筑物进行装修发生的支出，应作为长期待摊费用，自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年。若实际使用年限少于3年的，依据相关凭证,将剩余尚未摊销的装修费余额在停止使用当年一次性扣除。

参考资料来源：百度百科-长期待摊费用

参考资料来源：百度百科-预付账款

贸易公司的内账怎么做

问题一：公司内帐怎么做内帐是给公司领导看的，照实记。

内帐会计的具体账务处理如下：

1，先把公司所有资产做一个彻底的盘点，没有入帐的重新入帐，对外的应收款也要清算，应付款要列清，有单的按单做帐，没有的，请经手人或你们老板签字证明入帐。

2，因为内账是内部管理的，所以所有单据都要做。外账是应付税务局一类的，账是“做”出来的，可以选择单据和制单据。很多做两套账的是做内账顾不了外账，做外账顾不了内账。

可以告诉你一个很简单实现内外账方法：先做外账，外账凭证打两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证。

3，内帐是根据企业实际发生的业务来做帐。

将“收入－成本－费用＝利润”的公式进行变形，确认收入和费用后，人为确定一个利润比例，由此计算利润数字，然后倒算成本数字。

这样，通过人为调节，可以使企业的利润保持在一个企业需要的水平上。

4，一般内帐，都只做费用和应收应付款。有时也要计算成本。

费用：可以根据企业自身需要进行分科目，再根据平时发生的费用，进明明细分类。

应收和应付可以编制一张表格。每月收到多少，付出多少。

内账一般也是和平时做外账时一样，相关的费用记入相关的明细科目。

不过要按照老板的要求来设置明细科目，可以不和外帐一样。

5，内账是根据管理者的需要来做的，根据发生的每一笔业务来真实反映企业经营关况账务处理。

只是在处理上没有那么正规化，有很多业务都是可以灵活处理的，比如说费用的期间归集，分摊期间，科目的设置等，都可以按照自己或是领导者的意见去处理。

外帐是应付税务部门检查的，完全按帐记。如开多少票，就做多少销售，发票入帐的全是正规发票，没有白条，白条在内帐记。要注意税务、银行、劳动部门、统计部门的数据关系。要合法合规。

问题二：我公司是一家贸易公司，属于一般纳税人，我做内帐，想求做外帐?内帐和外长的区别在于，内帐一般不考虑税费还有就是内帐是根据实际发生的记账，外帐是根据银行收款和发票的开取做账，其他的没有什么不一样，你找到内帐外帐的不同处，其他的地方都差不多。还有就是，做账只是纯手工实践的操作。照猫画狗就差不多，理解深层次的东西才是关键

问题三：贸易公司内部帐怎么做？内部账好做呀。就按正常走就行了。但主要的是让你的老板明白就行了。有的企业老板看不懂财务报表，一般这种情况下，不用做会计凭证，就以表带帐的形式，将收入分类统计分类列出；在将费用支出汇总，按大项罗列。;如；原材料支出工资；费用，将税费单独列出，然后收入-费用-税费=利润，一般做这样的帐不是用权责发生制，采取得是收付实现制方法编制啊，这种报表，编制简单，取数方便，最主要的是老板看得懂。记住，老板看了的让他签字认可就OK啦！

问题四：贸易公司的外账和内账是怎样做的？拜托了各位谢谢现在所得税税率已经无用三级税率了，统一按25%。部分符合条件的企业可以申请小型微利企业，按20%征收所得税。所谓家庭消费，系吾可以入帐，关键系张发票点样写。福利费、餐费都系有扣除限额。部分地区装修费都照样摊销都无问题。现在佣金同中介费都无点样明确区分，有发票都照样入帐。现在工资扣除起点系2000元。知要税费无明确规定吾可以入帐的，或有限额的以外的，都可以照样入帐，税局查帐，只要讲得过去，讲得合理就可以。一句讲晒，税法无禁止都可以做！

问题五：商贸企业的内帐一般怎么做?利润如何藏到哪里加分就说

问题六：新公司成立，需要做内账，贸易公司步骤：第一、先把现金，银行存款，余额登记好，原材料，盘点好.第二、每天的出货数量记好，做好仓库帐。第三、整理好应收帐款，应付帐款，这是根据不同公司的项目而定。第四，月底盘点好库存量。计算出营业额。应收帐款，应付帐款。利润表。第五。做好财务报表。内账和外账永远，同样需要计提工资、税金、折旧，长期待摊费用和待摊费用也要和外账一样做的。希望对你有用。

问题七：我在一家贸易公司做会计，现在老板要求要我建内帐，要怎么办？首先科目，文具店里面有种东西叫科目章，你的公司如果是小型企业那你就买小企业用的科目章即可，买一套基本上你要用的科目都有了。然后建账，建账最重要的是要买账本：总账，现金账和银行帐这是一定要的，还要买两本三栏式的账本登记应收和应付，然后其他的就看你的企业需不需要了。然后每个月末需要整理原始凭证，将原始凭证分为四大类，一类是现金的支出和收入，第二类是公司银行叮款的收入与支出，第三类是私人银行存款的收入和支出，第四类是成本费用类的结转。整理出来后，就一类一类的登记记账凭证，然后做一个记账凭证汇总表。再根据记账凭证登记你的应收应付和其他的明细账，根据你做的记账凭证汇总表登记总账。现金账和日记账是要每日逐笔登记的。你做完这些就算建立了一套内帐了。希望对你有帮助~

问题八：外贸公司怎么做内账，能让老板一目了然如果老板完全不懂会计业务，你可以直接做流水账就行了。然后汇总分别列出支出和收入，债务，债权和存款，固定资产的购置支出等，列出这些项目，老板基本就可以掌握资金的状态了。

问题九：新手。。。如何做内账做内账与外账应该注意哪些方面呢?

还有,如果我有些单据拿到外账做了,那内账还要不要做呢?如果是内账也要做进去的话,那不是没有原始凭证了吗?

内账当然要做不然怎么叫经济的真实反应呢？方法有2种

1复印原始凭证(这种最省事，但成本比较高)

2用原始凭证贴签写明摘要事项，再多一句“原始凭证见外账X年X月第X本凭证，记字X号”就可以了

公司有时候购买一些材料没发票,我们就做在内账上,外账不反映,仓库的外账也不反映,车间领用后要计算成本,也只在内账上反映,外账不计入这部分成本,这样做对吗?这样不是成本少了,税要多交??请大伙说说意见,怎样才能使二者的成本接近,

没有发票是无法计入成本的，因此，会造成利润虚高，而多缴纳所得税，解决问题，一种出售时也不开发票，另一种取得相应发票或用其他可作帐的发票冲。

没有发票的大部分的是一些辅料,而客户一般是要发票的,所以出售时不开票在我们公司还不大行,我想你的第二种方法比较适应我们

还想问一下,如果出售产品时没开票,那外账上的成本不能结转,产品会一直留在账上,这样账实不符,担心税务局会查到,该怎么办呢.谢谢!!!!!!!!!

你可以先把那批材料做暂估入帐,然后再去买发票,普通发票也可以

是生产企业还是商业企业？

生产企业：下次生产同样产品时，入库数量少写这些不开发票的产品，增加单位成本，减少数量，如对产品成本影响较大，则可以在采购原料时，就少开票。不过，这样容易对企业的仓库帐产生混乱，因俯，不开票的产品，同样报税不会产生以上问题。

我说的是我们购入材料或费用支出时,经常有好多没发票,所以,我账上的现金就涨了,就太多了,我有点吃不消啊,现金四十万,有点太多了吧,大家帮我转移一下现金吧,谢谢了

我的公司是搞室内装饰、设计的，也是存在这样的问题！购入材料或费用支出，经常有好多没发票。几年下来，现在账面现金余额已经达到了100多万了！！！

外帐+未入帐收入-未入帐费用=内帐

内账有两种记法:一是流水账,所有收支都按顺序记清楚,并随时可以结出余额;

二是按照正规的记账方法从凭证到账簿甚至报表,但只是原始单据可以有各种实际发生的白条,全部真实地反映到内账上去,但这样到月末时会和外账的原始单据使用发生矛盾,所以月末外账需要使用合法原始票据时,需要在内账的记账凭证摘要栏写明该凭证用于外账哪张记账凭证号了,以备查找.

我这里有两盘账，内外账，如果内账帮外账付货款，有什么好的方法，内账有自己的银行账户，外账也是。

可以作借款处理，把款项用现金的方式存入外账的开户银行，再汇出作货款

但是分录怎样写啊

从其他应收或其他应付科目走.最好挂私人名.

外账借银行存款贷其它应付款XX

内账借银行存款(外账户)贷银行存款(内账户)

以上内账不对外时

我一直在做内账很长时间了，不知和外账有什么区别？

我这里只记每月费用、应收、应付、入库、出库。

没有固定资产、没有折旧，我也不知道会计是怎么算的，

也没听说会计核过固定资产，会计从来不让我看外账，

我只见过税单，能知道是怎么报税的，可我是小规模纳税人

也学不到更多的内容。

请问大家一开始是从出纳、做内账锻炼出来的吗？

因为内账是内部管理的，所以所有单据都要做

外账是应付税务局一类的，账是“做”出来的，可以选择单据和制单据

很多做两套账的是做内账顾不了外账，做外账顾不了内账

可以告诉你一个很简单实现内外账方法：先做外账，外账凭证打两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证

外帐一般是往税局报的帐,只要走发票的都要做到帐里面.

内帐一般是老板的私人帐户(如各......>>

问题十：贸易公司如何做健全的内帐？什么财务软件比较适合？三两句话说不清楚，可以给你具体指导，如果需要，请留下你的q号